| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| ARILAR BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | Sürekli | Olumlu |
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Birlik Mensucat Ticaret ve Sanayi İşletmesi Anonim Şirketi Genel Kurulu'na
A) Konsolide finansal tabloların Bağımsız Denetimi
1) Görüş
Birlik Mensucat Ticaret ve Sanayi İşletmesi Anonim Şirketi'nin ("Grup") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartlarına (TMS'lere) uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2) Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Konsolide finansal tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) İşletmenin Sürekliliği İle İlgili Önemli Belirsizlik
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un dönen varlıkları, kısa vadeli yükümlülüklerinin 1.156.749 TL üzerinde gerçekleşmiştir. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynakları 16.085.878 TL aynı tarihte sona eren yıllık dönemde net dönem zararı 15.093.503 TL olarak ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla enflasyona göre geçmiş yıllar zararları ise 883.988.714 TL olarak gerçekleşmiştir. Bu koşullar Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığına işaret etmektedir. Buna istinaden, Grup yönetimi, Grup'un sürekliliğini devam ettirme konusundaki değerlendirmelerini ve planlarını Dipnot 2.1.5'te açıklamıştır. Bu husus, tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir.
Grup, vadesi gelen kredi borçlarını ödemek üzere ortağı Yaşar Küçükçalık `tan aldığı ticari olmayan borç 31 Aralık 2024 tarihi itibari ile adat faizleri dahil 32.337.236 TL tutarındadır (Not 5). 2.1.5. numaralı konsolide finansal tablo dipnotunda ifade edilen bu olay veya şartlar, bu dipnotta açıklanan diğer hususlarla birlikte, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut olduğunu göstermektedir. İşletmenin sürekliliği Grup'a ilave fon girişine ve/veya operasyonel faaliyetlerinin sürekliliği ile karlılığına bağlıdır. Bu husus, tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir.
4) Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
| TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Uygulaması |
|
| Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarında TMS 29, "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" ("TMS 29") standardı uygulanmıştır. TMS 29, konsolide finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki cari satın alım gücüne göre yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. Bu nedenle, 2024 yılı içerisindeki işlemler ve dönem sonundaki parasal olmayan bakiyeler, 31 Aralık 2024 bilanço tarihindeki güncel fiyat endeksini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenmiştir. TMS 29 uygulaması konsolide finansal tablolarda yaygın ve tutarsal olarak önemli etkiye sahiptir. Bu sebepler ile birlikte, TMS 29'un uygulanmasında kullanılan verilerin doğru ve tam olmaması riski ve harcanan ek denetim çabası göz önünde bulundurulduğunda, TMS 29'un uygulanması tarafımızca kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. TMS 29'un uygulanmasına yönelik açıklamalar Not 2.1'de yer almaktadır. | Denetimimiz sırasında, TMS 29 uygulanması ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: - Yönetim tarafından tasarlanan ve uygulanan TMS 29 uygulamasına ilişkin sürecin ve kontrollerin anlaşılması ve değerlendirilmesi, - Yönetim tarafından yapılan parasal ve parasal olmayan kalemler ayrımının TMS 29'a uygun bir şekilde yapılıp yapılmadığının kontrol edilmesi, - Parasal olmayan kalemlerin detay listeleri temin edilerek, orijinal kayıt tarihlerinin ve tutarlarının örneklem yöntemiyle test edilmesi, - Yönetimin kullandığı hesaplama yöntemlerinin değerlendirilmesi ve her dönemde tutarlı bir şekilde kullanılıp kullanılmadığının kontrol edilmesi, - Hesaplamalarda kullanılan genel fiyat endeksi oranlarının, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayılar ile kontrol edilmesi, - Enflasyon etkileri ile yeniden düzenlenen parasal olmayan kalemlerin, gelir tablosunun ve nakit akış tablosunun matematiksel doğruluğunun test edilmesi, - TMS 29'un uygulanmasının konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda yer alan açıklamalarının TFRS'lere göre yeterliliğinin değerlendirilmesi. TMS 29 uygulamasına ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
| Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
| Hasılatın kaydedilmesi |
|
| Hasılat, yıl içerisinde uygulanan stratejilerin sonuçlarının değerlendirilmesi ve performans takibi açısından önemli bir ölçüm kriteridir. 31 Aralık 2024 tarihli mali tabloların içinde en önemli kalem ve hesap olması nedeniyle "hasılatın kaydedilmesi" hususu kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Satışlar, ürünün teslimi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup'e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kaydedilmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle Grup'un satış gelirleri 129.081.801 TL politikalarına ve hasılat tutarlarına ilişkin açıklamalar dipnot 4 ve 20'de yer almaktadır. | Denetimimiz sırasında, hasılat ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: Uyguladığımız denetim prosedürleri, performans değerlendirmesine ilişkin raporlamalar ve üst yönetim tarafından gerçekleştirilen kontroller dahil gelirlerin muhasebeleştirmesi sürecine ilişkin iç kontrollerin test edilmesi, analitik incelemeler ve detay testlerden oluşmaktadır. Denetim prosedürlerimiz ürünlerin risk ve faydalarının müşteriye teslim edildiğine dair kanıtların test edilmesine ilişkin prosedürleri de içermektedir. Ayrıca denetimimiz sırasında ilişkili taraflar ile yapılan satışlara ilişkin denetim prosedürleri de uygulanmıştır.
Uyguladığımız belli başlı denetim prosedürleri aşağıdaki gibidir: ·Satışların analitik olarak incelenmesi, ·Satış faturalarına örnekleme bazında detay testi yapılması, ·Satışların dönemsellik ilkesi uyarınca doğru döneme kaydedildiğinin test edilmesi, ·Ticari alacak bakiyelerinin doğrulama yöntemi ile test edilmesi, ·İlişkili taraf bakiyelerinin kontrol edimesi, ·Ticari alacakların tahsilat riskinin değerlendirilmesi ve tahsilat sürecinin takibinde kullanılan kontrollerin test edilmesi, Uyguladığımız denetim prosedürleri neticesinde hasılatın kaydedilmesi konusunda önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
|
|
|
| Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
|
| Grup'un ilişkili taraflara diğer borçlar'a ait işlemlerinin konsolide finansal tablolar içerisinde önemli bir yer tutması, ilişkili taraflarla ticari işlemlerin dışında da işlemlerin gerçekleşiyor olması nedeniyle tarafımızca kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Grup'un borçlanmaları ile ilgili muhasebe politikalarına ve tutarlarına ilişkin açıklamalar dipnot 5'de yer almaktadır. | Denetimimiz sırasında, borçlanmalar ile ilgili aşağıdaki denetim prosedürleri uygulanmıştır: -Adat yöntemiyle faiz hesaplamalarının ve muhasebe kayıtlarının kontrol edilmesi, -Muhasebe kayıtları incelenerek seçilen örneklemler üzerinden işlemlerin doğruluğunun kontrol edilmesi, -İlişkili taraflara diğer borçlarla ilgili mutabakat yapılması, -Dönem sonuna yakın zamanda gerçekleşmiş işlemlerin incelenmesi, Borçlanmalara ilişkin gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. |
5) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide finansal tablolara İlişkin Sorumlulukları
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TMS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
6) Bağımsız Denetçinin Konsolide finansal tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz.
Tarafımızca ayrıca:
· Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
· Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
· Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
· Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
· Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
· Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, topluluk içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
1) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup'un 1 Ocak 2024? 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, konsolide finansal tabloların, kanun ile esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Arılar Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.
A member of Nexia International
Atilla DALGIÇ
Sorumlu Ortak Başdenetçi
Bursa, 11 Mart 2025
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
31.12.2024 |
Önceki Dönem
31.12.2023 |
||||||||||||
|
||||||||||||||
|
||||||||||||||
|
||||||||||||||
|
6
|
12.076.705
|
16.610.290
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
14.737.310
|
2.256.643
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
7
|
14.737.310
|
2.256.643
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
52.171
|
6.832.720
|
|||||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||||
|
9
|
52.171
|
6.832.720
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
10
|
42.393.188
|
24.331.133
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
2.277.078
|
23.326.918
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
11
|
2.277.078
|
23.326.918
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
12
|
47.550
|
62.162
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
13.110
|
1.220.013
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
18
|
13.110
|
1.220.013
|
|||||||||||
|
|
71.597.112
|
74.639.879
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
71.597.112
|
74.639.879
|
|||||||||||
|
||||||||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
16.569
|
27.038
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
9
|
16.569
|
27.038
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
13
|
4.809.196
|
3.499.441
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
15
|
875.502
|
690.376
|
|||||||||||
|
14
|
105.552
|
129.581
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
25
|
0
|
2.112.764
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
18
|
10.146.002
|
5.149.198
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
10.146.002
|
5.149.198
|
|||||||||||
|
|
15.952.821
|
11.608.398
|
|||||||||||
|
|
87.549.933
|
86.248.277
|
|||||||||||
|
||||||||||||||
|
||||||||||||||
|
|
464.387
|
143.432
|
|||||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
8
|
464.387
|
143.432
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
464.387
|
143.432
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
553.482
|
299.368
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
553.482
|
299.368
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
8
|
553.482
|
299.368
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
32.994.731
|
31.054.724
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
7
|
32.994.731
|
31.054.724
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
17
|
214.856
|
223.272
|
|||||||||||
|
|
32.675.716
|
17.966.202
|
|||||||||||
|
5
|
32.337.236
|
17.847.803
|
|||||||||||
|
9
|
338.480
|
118.399
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
887.189
|
1.291.895
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
11
|
887.189
|
1.291.895
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
2.650.002
|
96.806
|
|||||||||||
|
17
|
107.360
|
1.444
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
16
|
2.542.642
|
95.362
|
|||||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
70.440.363
|
51.075.699
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
70.440.363
|
51.075.699
|
|||||||||||
|
||||||||||||||
|
8
|
553.640
|
90.241
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
553.640
|
90.241
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
8
|
553.640
|
90.241
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
300.510
|
72.493
|
|||||||||||
|
17
|
300.510
|
72.493
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
25
|
169.542
|
2.112.764
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
1.023.692
|
2.275.498
|
|||||||||||
|
|
71.464.055
|
53.351.197
|
|||||||||||
|
||||||||||||||
|
|
16.080.704
|
32.889.353
|
|||||||||||
|
19
|
44.627.021
|
44.627.021
|
|||||||||||
|
19
|
859.526.870
|
859.526.870
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
19
|
5.712.806
|
8.248.079
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
-489.497
|
-432.208
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
19
|
-489.497
|
-432.208
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
19
|
5.785.721
|
5.785.721
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||
|
19
|
-883.988.714
|
-879.160.891
|
|||||||||||
|
|
-15.093.503
|
-5.705.239
|
|||||||||||
|
|
5.174
|
7.727
|
|||||||||||
|
|
16.085.878
|
32.897.080
|
|||||||||||
|
|
87.549.933
|
86.248.277
|
|||||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2024 - 31.12.2024 |
Önceki Dönem
01.01.2023 - 31.12.2023 |
||||||||||
|
||||||||||||
|
|
-9.442.898
|
16.332.442
|
|||||||||
|
|
-15.096.056
|
-5.710.445
|
|||||||||
|
|
-15.096.056
|
-5.710.445
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
10.657.261
|
1.378.169
|
|||||||||
|
13-14-15
|
1.326.841
|
1.324.614
|
|||||||||
|
|
916.441
|
0
|
|||||||||
|
7
|
923.009
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
10
|
-6.568
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
2.151.168
|
-269.674
|
|||||||||
|
17
|
215.864
|
-205.526
|
|||||||||
|
16
|
1.935.304
|
-64.148
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6.795.923
|
-5.247.891
|
|||||||||
|
24
|
-1.039.603
|
-5.247.891
|
|||||||||
|
24
|
7.835.526
|
0
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
25
|
-1.426.022
|
0
|
|||||||||
|
|
2.550.767
|
5.571.120
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-1.657.857
|
|
|||||||||
|
|
-649.824
|
20.911.584
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-13.403.676
|
231.711
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
7
|
-13.403.676
|
231.711
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
6.791.017
|
-6.463.174
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
9
|
6.791.017
|
-6.463.174
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
10
|
-18.055.487
|
-21.493.470
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
11
|
21.049.840
|
-23.181.787
|
|||||||||
|
7
|
1.940.007
|
29.138.161
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
17
|
-8.416
|
-5.202
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-184.625
|
-758.474
|
|||||||||
|
9
|
220.081
|
83.221
|
|||||||||
|
11
|
-404.706
|
-841.695
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
1.221.516
|
43.443.819
|
|||||||||
|
|
1.221.516
|
43.443.819
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-5.088.619
|
16.579.308
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
1.039.603
|
5.247.891
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
17
|
-397.078
|
-345.559
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-4.996.804
|
-5.149.198
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-2.261.464
|
-1.364.618
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
13-14
|
0
|
527.328
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
13-14
|
-2.261.464
|
-1.891.946
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
7.170.777
|
-6.295.331
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
-4.952.149
|
|||||||||
|
|
0
|
-4.952.149
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
320.955
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
717.513
|
-93.628
|
|||||||||
|
|
717.513
|
-93.628
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
0
|
0
|
|||||||||
|
|
|
0
|
|||||||||
|
5
|
14.489.433
|
0
|
|||||||||
|
15
|
-536.229
|
-1.249.554
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-7.820.895
|
0
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-4.533.585
|
8.672.493
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
-4.533.585
|
8.672.493
|
|||||||||
|
6
|
16.610.290
|
7.937.797
|
|||||||||
|
|
|
|
|||||||||
|
|
12.076.705
|
16.610.290
|
|||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
|
Dipnot Referansı
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Özkaynaklar
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
|
|
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
|
||||||||||||||||||||||||||
|
Ödenmiş Sermaye
|
Sermaye Düzeltme Farkları
|
Pay İhraç Primleri / İskontoları
|
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
|
|
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
|
|
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
|
Diğer Özkaynak Payları
|
Diğer Yedekler
|
Ödenen Kar Payı Avansları (Net)
|
Birikmiş Karlar
|
|
||||||||||||||||
|
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları
|
|
Diğer Kazanç / Kayıplar
|
Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları
|
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları
|
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
|
Net Dönem Karı Zararı
|
||||||||||||||||||||||
|
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
Önceki Dönem
01.01.2023 - 31.12.2023 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
25.573.788
|
836.078.892
|
13.200.228
|
-814.262
|
|
|
|
|
|
|
5.785.721
|
|
|
|
-905.931.940
|
21.173.573
|
|
-4.934.000
|
12.933
|
-4.921.067
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
25.573.788
|
836.078.892
|
13.200.228
|
-814.262
|
|
|
|
|
|
|
5.785.721
|
|
|
|
-905.931.940
|
21.173.573
|
|
-4.934.000
|
12.933
|
-4.921.067
|
|||||||
|
|
|
|
-4.952.149
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26.125.722
|
-21.173.573
|
|
|
|
0
|
|||||||
|
|
|
0
|
|
382.054
|
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
-5.705.239
|
0
|
-4.941.131
|
-5.206
|
-4.946.337
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-5.705.239
|
|
-5.323.185
|
-5.206
|
-5.328.391
|
|||||||
|
|
|
0
|
|
382.054
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
382.054
|
|
382.054
|
|||||||
|
|
19.053.233
|
23.447.978
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
42.501.211
|
|
42.501.211
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
645.327
|
|
|
645.327
|
|
645.327
|
|||||||
|
|
44.627.021
|
859.526.870
|
8.248.079
|
-432.208
|
|
|
|
|
|
|
5.785.721
|
|
|
|
-879.160.891
|
-5.705.239
|
|
32.889.353
|
7.727
|
32.897.080
|
|||||||
|
Cari Dönem
01.01.2024 - 31.12.2024 |
||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
44.627.021
|
859.526.870
|
8.248.079
|
-432.208
|
|
|
|
|
|
|
5.785.721
|
|
|
|
-879.160.891
|
-5.705.239
|
|
32.889.353
|
7.727
|
32.897.080
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
44.627.021
|
859.526.870
|
8.248.079
|
-432.208
|
|
|
|
|
|
|
5.785.721
|
|
|
|
-879.160.891
|
-5.705.239
|
|
32.889.353
|
7.727
|
32.897.080
|
|||||||
|
|
|
|
-2.535.273
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-3.169.966
|
5.705.239
|
|
0
|
|
0
|
|||||||
|
|
|
0
|
|
-57.289
|
|
|
|
|
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
-15.093.503
|
0
|
-15.150.792
|
-2.553
|
-15.153.345
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-15.093.503
|
|
-15.093.503
|
-2.553
|
-15.096.056
|
|||||||
|
|
|
|
|
-57.289
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-57.289
|
|
-57.289
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-1.657.857
|
|
|
-1.657.857
|
|
-1.657.857
|
|||||||
|
|
44.627.021
|
859.527.870
|
5.712.806
|
-489.497
|
|
|
|
|
|
|
5.785.721
|
|
|
|
-883.988.714
|
-15.093.503
|
|
16.080.704
|
5.174
|
16.085.878
|
|||||||
